专业知识
一、单项选择题（本题共40道小题、每题0.5分、共20分）
1、2007年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在( )拉开。
A.河南 B.江苏 C.浙江 D.安徽
2、中国农业发展银行的主要任务是按照国家的法律法规，以( )为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。
A.国家政策 B.国家信用
C.国家方针 D.国家信贷
3、我国许多商业银行都提出向零售方向发展的经营战略，但是否能够最终实现这一战略转型，以及实现的速度，将取决于我国从总体上启动和提升国内( )需求的程度。
A.固定资产投资 B.私人投资
C.个人消费 D.政府消费
4、由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票是( )。
A.A股 B.B股 C.H股 D.N股
5、下面关于银行经营“三性”平衡的说法不正确的是( )。
A.商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则
B.流动性和效益性是安全性的基础和必要条件
C.一项资产的期限越长，其收益率一般越高，而其流动性和安全性则越低
D.效益性是安全性和流动性的最终目标和重要保证
6、票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，在进行必要审查后，决定是否承兑的过程。其中，审查的内容不包括( )。
A.客户的资信情况 B.客户的家庭情况
C.交易背景情况 D.担保情况
7、下列关于商业银行进行信贷分析的说法中，错误的是( )。
A.银行信贷分析主要采用财务分析和非财务分析两种方法
B.财务分析偏重于定量分析
C.非财务分析偏重于定性分析
D.财务分析主要包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析等
8、个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法正确的是( )。
A.现钞可以随意兑换成现汇
B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费
C.现汇买人价与现钞买人价总是相同的
D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的
9、对于银行业金融机构重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，由( )按照法律规定的程序依法宣告破产。
A.人民法院 B.人民检察院
C.公安机关 D.银监会
10、债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，根据发行人的不同，债券的分类不包括下列哪种?( )
A.股债 B.企业债 C.国债 D.金融债
11、( )是承担具体风险的最终负责人。
A.董事长 B.监事会 C.银行行长 D.最大股东
12、汇率波动受黄金输送费用的限制，各国国际收支能够自动调节，这种货币制度是( )。
A.信用本位制 B.金本位制
C.布雷顿森林体系 D.牙买加体系
13、银行股东最关心的财务指标是( )。
A.资产利润率 B.资本利润率
C.资产利用率 D.收入利润率
14、银行资产保全是银行对( )，运用或借助经济、法律、行政等手段，实施各种保护性措施或前瞻性防范措施。
A.全部资产 B.已出现风险或即将出现风险的资产
C.核心资产 D.固定资产
15、调整中央银行基准利率是中国人民银行采用的主要利率工具之一，以下哪一项不属于中央银行基准利率? ( )
A.再贷款利率 B.存款准备金利率
C.超额存款准备金利率 D.金融机构的法定存贷款利率
16、CBA的中文名称是( )。
A.中国银行业协会 B.中国银行协会
C.中国银行业公会 D.注册银行分析师
17、银监会对金融机构高级管理人员的任职资格进行审查核准属于监管措施中的( )。
A.市场准入 B.非现场监管
C.监管谈话 D.信息披露监管
18、抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是( )。
A.债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产
B.债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿
C.抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿
D.抵押财产的使用权归债权人所有
19、下列关于汇率的叙述，不正确的是( )。
A.汇率是两种不同货币之间的兑换价格
B.汇率实际上是把一种货币单位表示的价格“翻译”成用另一种货币表示的价格
C.国际上，各国一般都用美元当做制定汇率的主要货币
D.在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率被称做股东汇率
20、( )是衡量银行资产质量的最重要指标。
A.资本利润率 B.资本充足率
C.不良贷款率 D.资产负债率
21、( )是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
A.流动资金贷款 B.流动资金循环贷款
C.法人账户透支 D.项目贷款
22、产品的购买者要从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险，这是( )的含义。
A.买者自负 B.资产隔离
C.客户自负 D.公平消费
23、《金融资产管理公司条例》第三条规定，金融资产管理公司以最大限度地( )为主要经营目标，依法独立承担民事责任。
A.减少不良资产 B.保全资产，减少损失 .
C.发挥自身优势 D.规避金融风险
24、某非政府的民间金融组织确定的利率属于( )。
A.市场利率 B.公定利率
C.官方利率 D.法定利率
25、下列哪一项不属于《中国人民银行法》第二条规定的中国人民银行的职能?( )
A.制定和执行货币政策 B.防范和化解金融风险
C.管理中央公共财政支出 D.维护金融稳定
26、以下哪项事件是在1988年发生的?( ) .
A.1974年巴塞尔银行委员会成立
B.1988年《巴塞尔资本协议》通过
C.2004年《巴塞尔新资本协议》通过
D.2004年我国《商业银行资本充足率管理办法》实施
27、银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是( )。
A.不运用或不直接运用银行的自有资金
B.不承担或不直接承担市场风险
C.以收取服务费(手续费、管理费)、赚取价差的方式获得收益
D.银行作为信用活动的一方参与其中
28、下列关于我国金融债的说法，错误的是( )。
A.金融债是在银行间市场上发行的
B.金融机构发行金融债必须获得银监会的行政许可
C.银行可以通过发行金融债获得资金
D.金融债可以成为银行主动负债的工具
29、根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为( )。
A.18% B.5% C.15% D.25%
30、下列关于同业拆借的说法，错误的是( )。
A.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷
B.借人资金称为拆人，贷出资金称为拆出
C.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行
D.同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率
31、下列渠道中，哪一个不是我国开放式基金的销售渠道?( )
A.基金公司直销 B.保险公司代销
C.银行及证券公司代销 D.专业销售经纪公司代销
32、监管部门进行现场检查工作时，规范的现场检查包括检查准备、( )五个阶段。
A.检查处理、检查报告、检查实施、检查档案整理
B.检查档案整理、检查处理、检查报告、检查实施
C.检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理
D.检查报告、检查处理、检查档案整理、检查实施
33、我国规定计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的( )。
A.100% B.50% C.20% D.10%
34、被大多数国家和市场所普遍接受的利率是（ ）。
A. 固定利率 B. 浮动利率 C. 名义利率 D. 实际利率
35、按照融资方式的不同，金融机构可分为（ ）。
A. 直接金融机构和间接金融机构 B. 金融调控监管机构和金融运行机构
C. 银行与非银行金融机构 D. 政策性金融机构和商业性金融机构
36、现代金融机构体系通常是以（ ）为核心，由以经营信贷业务为主的银行和以提供各类融资服务的非银行金融机构，以及相关金融监管机构共同构成的系统。
A. 中央银行 B. 商业银行 C. 投资银行 D. 投资基金
37、汇总记账凭证和科目汇总表核算组织程序的主要相同点是（ ）。
A.记账凭证的汇总方法相同 B.汇总凭证的格式相同
C.登记总账的依据相 D.都可以简化登记总分类账的工作量
38、M公司系增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%。2011年4月，M公司董事会决定将本公司生产的2 000件产品作为福利发放给本公司职工，其中发放给生产工人1 200件。该批产品的单位成本为300元，市场销售价格为每件600元（不含增值税）。不考虑其他税费，由于该项业务的发生，M公司2011年4月的生产成本应增加（ ）元。
A. 1 404 000 B. 702 000 C. 421 200 D. 842 400
39、对库存现金进行清查应该采用的方法是（ ）。
A. 实地盘点法 B. 抽查检验法 C. 查询核对法 D. 技术推算法
40、X 企业召开董事会，决定从盈余公积中拿出 15 万元转增资本金，办理转账手续后，则下列错误的是（ ）。
A.所有者权益增加 15 万元 B.所有者权益总额没有发生变化
C.实收资本增加 15 万元 D.盈余公积减少 15 万元
第一部分 专业知识
一、单项选择题
1、【答案】B
2、【答案】B
3、【答案】C
4、【答案】C
【弘新解析】A股是以人民币标明面值、认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。B股是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、供外国或港澳台地区的投资者买卖的股票。N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。
5、【答案】B
【弘新解析】流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。
6、【答案】B
【弘新解析】商业银行在面对承兑申请时，应对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查。
7、【答案】D
【弘新解析】应为非财务分析。
8、【答案】B
【弘新解析】现钞不能随意兑换成现汇。现汇买入价和现钞买入价往往不同。但有些银行的卖出价却只有一种
9、【答案】A
10、【答案】A
【弘新解析】股票和债券是不一样的。
11、【答案】C
【弘新解析】注意是具体风险，银行行长是承担具体风险的最终负责人。
12、【答案】B
【弘新解析】金本位制下，货币与黄金挂钩，汇率受黄金价格以及其他费用的影响。
13、【答案】B
【弘新解析】银行股东是资本的提供者。
14、【答案】B
15、【答案】D
16、【答案】A
【弘新解析】CBA即China Banking Association。
17、【答案】A
【弘新解析】属于市场准入里面的关于高级管理人员的要求。
18、【答案】A解析】债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。抵押财产的使用权仍归债务人所有。
19、【答案】D
【弘新解析】D描述的是市场汇率
20、【答案】C
【弘新解析】资本利润率是衡量盈利能力的指标。资产负债率是衡量杠杆比例的指标。资本充足率是衡量银行资本是否充足的指标
21、【答案】A
【弘新解析】见流动资金贷款的定义。
22、【答案】A
【弘新解析】买者自己承担决策风险，这是买者自负的含义。
23、【答案】B
24、【答案】B
【弘新解析】公定利率是非政府的民间金融组织确定的利率。
25、【答案】C
【弘新解析】管理财政支出是财政部的职能。
26、【答案】B
【弘新解析】A是1974年底，C是2004年6月，D是2004年3月。
27、【答案】D
【弘新解析】在中间业务中，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。
28、【答案】B
【弘新解析】金融机构发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可。
29、【答案】B
30、【答案】C
【弘新解析】同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行。
31、【答案】B
【弘新解析】我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。
32、【答案】C
【弘新解析】规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理五个阶段。
33、【答案】B
34、【答案】B
【弘新解析】浮动利率比固定利率更能反映市场借贷资本的供求状况，具有一定的科学合理性，因此，被大多数国家和市场接受。
35、【答案】A
【弘新解析】按照融资方式的不同，金融机构可分为直接金融机构和间接金融机构。直接金融机构是指在直接融资领域，为投资者和筹资者提供中介服务的金融机构。间接金融机构是指一方面以债务人的身份从资金盈余者的手中筹集资金，一方面又以债权人的身份向资金短缺者提供资金，以间接融资为特征的金融机构。
36、【答案】A
【弘新解析】现代金融机构体系通常是以中央银行为核心，由以经营信贷业务为主的银行和以提供各类融资服务的非银行金融机构，以及相关金融监管机构共同构成的系统。
37、【答案】D
【弘新解析】二者都适用于规模较大、业务量较多的单位，都可以简化登记总分类账的工作量。故选D。
38、【答案】D
【弘新解析】企业将自产的货物作为福利发送给本职员工的行为应视同销售，应按规定缴纳税费。本题中，该公司应将发放给生产工人的产品的费用计入到生产成本中，生产成本应增加=1 200×600×（1+17%）=842 400（元）。故选D。
39、【答案】A
【弘新解析】清查库存现金采用实地盘点的方法。故选A。
40、【答案】A
【弘新解析】这项业务表现为一项所有者权益项目减少15万元，另一项所有者权益项目增加15万元，是所有者权益内部的一增一减，不影响总额。即盈余公积减少，记入该账户的借方，实收资本增加，记入该账户贷方。